税盘维护费
李一一
李一一 337 6
热门 2017-05-01 22:34
请教各位大神们,支付税盘330元维护费,并减免相应增值税和附加税的会计分录正确的应该怎么做呀?
支付时
借:管理费用330
        贷:银行存款330
减免税时
借:应交税费-应交增值税(减免税额)330
     贷:营业外收入330
借:应交税费-城建税
                        -教育费附加
                        -地方教育附加
    贷:营业外收入

这样处理对么?

附加税如果在计提的时候已经扣除了这一部分,是不是也需要再通过营业外收入过一下呢?
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游客
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小样吧 助理经理 2017-05-02 15:18 1
 税控维护费可以抵免增值税,个人认为应该:
借:应交税费—应交增值税(减免税款)  330
贷:银行存款  330
null 实习生 2017-05-04 18:04 2
减增值税 不减附加
小样吧 助理经理 2017-05-05 00:48 3
null:减增值税 不减附加回到原帖
赞同
李一一 助理审计员 2017-05-07 20:11 4
null:减增值税 不减附加回到原帖
附加税不是按照应交的流转税比例计算的么,税盘抵减了应交增值税,不就减少了计缴附加税的基数,从而减免了附加税么?
李一一 助理审计员 2017-05-07 20:12 5
小样吧:税控维护费可以抵免增值税,个人认为应该:
借:应交税费—应交增值税(减免税款)  330
贷:银行存款  330
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不需要过管理费用么?
天下之主 未验证会员 2017-06-28 19:07 6
这是不对的
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